- Наталия Мясникова
Сколько налогов платит экскурсовод, если у него ИП на УСНО 6%
Когда вы регистрируете свое ИП, это становится очень удобно. У вас появляется статус индивидуального предпринимателя (ИП), свой расчетный счет, по желанию печать. Печать иметь не обязательно по закону, но ее почему-то все требуют. Привыкли у нас в стране к печатям...
С вами уже могут работать солидные организации, которые заключают с вами договор официально, подтверждают документально расходы для оптимизации собственных налогов.
Плюсы:
+ С вами уже можно официально заключить договор.
+ От вас можно получить официальные бухгалтерские документы.
+ У вас формируется имидж серьезного профи.
+ Вы сами за себя платите налоги от дохода.
+ Вы сами контролируете и платите пенсионные отчисления (ПФР).
+ Вы сами контролируете и платите отчисления в фонд медицинского страхования (ФФОМС).
+ Вы уверены, что работаете законно.
Минусы:
- При небольшом доходе пенсионные отчисления становятся серьезным бременем.
- Даже если вы временно не ведете деятельность и не получаете доход, начисления в ПФР производятся и сумма копится из года в год.
- Вы не сможете закрыть ИП, пока не рассчитаетесь с долгом за отчисления в фонды. Порочный круг.
- Нельзя стать туроператором, имея ИП. Нужно иметь ООО.
НАЛОГИ
Есть разные схемы налогообложения, но чаще всего экскурсионные бюро используют "упрощенку" (УСНО - упрощенная система налогообложения) или патент.
УСНО 6%
Это самая простая схема. Все поступающие доходы вы умножаете на 0,06 - это будет ваш налог. Не важно, сколько вы расходуете. Формируете прайс: увеличиваете себестоимость на 6-7% и цена готова. Не забудьте только про годовые пенсионные отчисления, их тоже надо включить в цену.
Плюсы:
+ просто рассчитывать налог и отчитываться
+ просто делать надбавку на продаваемые услуги
+ налог уменьшается на сумму отчислений в фонды. Если доход не превышает 550 000 за год, то по сути вы налог и не платите, оплачиваете только отчисления в фонды.
Минусы:
- при большом обороте налог тоже растет.
Пример 1: Заработали за год 200 000 руб. (налогооблагаемый доход) х 6% = 12 000 (налог за 12 месяцев). Уменьшим его на страховые взносы (но не больше суммы налога) и авансовые платежи, которые вы уплатили. 12 000 (налог за 12 месяцев) - 12 000 (страховые взносы) = 0. Оплачивать ничего не надо.
За 2018 год платим: 32 385 руб. (ПФР+ФФОМС) +0 руб. (налог 6%) = 32 385 руб.
Пример 2: Заработали 1 000 000 руб. (налогооблагаемый доход) х 6% = 60 000 руб. (налог за 12 месяцев). Уменьшим его на страховые взносы (но не больше суммы налога) и авансовые платежи, которые вы уплатили. 60 000 руб. (налог за 12 месяцев) - 32 385 руб. (страховые взносы) = 27615 руб.
За 2018 год платим: 32 385 руб. (ПФР+ФФОМС) +27615 руб. (налог 6%) = 60 000 руб.
ВЗНОСЫ В ФОНДЫ (ПФР, ФФОМС)
Неудобство ИП в том, что помимо налога на доход ИП должен уплачивать взносы в Пенсионный фонд (ПФР) и в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
Если у ИП нет наемных работников, то индивидуальный предприниматель платит за себя в год :
- в 2018 г. в ПФР 26 545 руб., в ФФОМС 5840 руб. Итого за год 32 385 руб.
- в 2019 г. в ПФР 29 354 руб., в ФФОМС 6884 руб. Итого за год 36 238 руб.
- в 2020 г. в ПФР 32 448 руб., в ФФОМС 8426 руб. Итого за год 40 874 руб.
Мы описали ситуацию, когда у вас нет наемных работников. Если вы нанимаете экскурсоводов, то за них нужно уплачивать налог на доход и делать отчисления в фонды.
Вывод: при регистрации ИП вы в любом случае уплачиваете в фонды тридцать с лишним тысяч рублей в год. Размер налога на доход зависит от размера вашего дохода в год. Исходя из наблюдений вы можете выбрать более подходящий режим налогообложения: УСНО 6%, УСНО 15%, патент. Режим УСНО можно менять раз в конце года. Патент можно выкупать посреди года, совмещать его с УСНО.
Наталия Мясникова
Экскурсовод, автор книги "Экскурсовод с нуля"
Подпишитесь на рассылку, чтобы быть в курсе новостей.
Консультации для новичком в туризме suuperguide.com
Выходные в Бурятии
Проведите колоритный выходной в Бурятии. Это яркая поездка, наполненная встречами с местным населением, дегустацией блюд кочевников и русских старообрядцев. Древние традиции и старинные рецепты, буддийские храмы, шатровые церкви, бескрайние степи, много солнца, аромат хлеба из русской печки. Старина и современность далекого Забайкалья за один день экскурсии.
Размер группы: от 1 до 10 чел. Действует: пятница/суббота